Три части отчета о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств является одним из основных финансовых отчетов, используемых в деловых операциях, включая малые предприятия. Создание отчета о движении денежных средств иллюстрирует сумму денежных средств, полученных предприятием за отчетный период. Отчет о движении денежных средств также детализирует денежные средства, использованные в течение периода, помогая руководству увидеть, куда идут деньги, и отличается. Отчет о движении денежных средств состоит из трех основных разделов плюс дополнительный дополнительный раздел. Он показывает, сколько денег доступно вашему бизнесу для финансирования продолжающейся деятельности и роста.

Совет

  • Отчет о движении денежных средств состоит из трех разделов, посвященных операционной деятельности, инвестиционной деятельности, финансовой деятельности, а также содержит дополнительную информацию в специальном разделе.

Денежные средства от операционной деятельности

В первом разделе отчета о движении денежных средств показаны денежные средства, полученные и использованные вашей компанией во время обычной операционной деятельности. В этом разделе подробно описываются изменения в остатках на счетах ГК для ваших текущих активов и текущих обязательств. Эти счета представляют собой кредиторскую задолженность, дебиторскую задолженность, предоплаченную страховку и незаработанные доходы. Когда вы продаете товары или услуги, об этой деятельности сообщается здесь.

Денежные средства от инвестиционной деятельности

Второй раздел посвящен инвестиционной деятельности. Все инвестиции вашей компании перечислены в этой категории. Любая покупка или продажа основных средств также подпадает под раздел инвестиций. Счета бухгалтерской книги для рассмотрения в этом разделе включают счет долгосрочных инвестиций, транспортные средства, счета основного оборудования, землю и здания.

Если вы управляете кафе или рестораном, покупка нового гриля или духовки подпадает под этот раздел. Сообщайте о любом оборудовании, которое вы покупаете для своих обычных деловых операций, здесь.

Денежные средства от финансовой деятельности

В третьем разделе отчета о движении денежных средств приводится информация о финансовой деятельности компании. Финансовая деятельность включает покупку облигаций и акций, а также выплату дивидендов. Некоторые из применимых счетов ГК включают в себя ваше оборудование для капиталовложений и счета оплаченного капитала, векселя и облигации к оплате, акции и нераспределенную прибыль.

Для малого бизнеса одним из наиболее распространенных видов финансирования этого раздела является администрация малого бизнеса. Если вы получили кредит SBA, чтобы помочь вам в создании или развитии вашего бизнеса, об этом займе следует сообщить здесь.

Включить дополнительную информацию

Любая информация, относящаяся к процентам, заработанным на процентном счете, или сумме подоходного налога, уплаченной в отчетном периоде, классифицируется в дополнительном разделе в конце отчета о движении денежных средств. Этот раздел также используется для записи любых значительных бирж, которые не связаны с наличными транзакциями, такими как обмен акциями. Малые предприятия могут не регистрировать акции, но если вы используете процентный банковский счет, вы должны сообщить эту информацию здесь.